如果你對江蘇注冊公司的180萬免稅政策感到困惑，別擔心，今天我們思麗財務就為各位創業者帶來一份超實用的指南，準備在江蘇注冊公司的朋友建議收藏備用，相信能幫您少走很多彎路。
一、政策解析：180萬免稅的具體內容
在江蘇注冊公司，符合條件的小規模納稅人可享受增值稅180萬以內免稅政策。這里的免稅額度是指企業在連續12個月內的累計銷售額不超過180萬元，可免征增值稅。需要注意的是，該政策適用于開具增值稅普通發票的收入，若開具專用發票，則需按3%的征收率繳納增值稅。
小型微利企業還可享受企業所得稅優惠。根據政策，年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，該政策延續至2027年12月31日。個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。
二、申請條件：哪些企業能享受
（一）增值稅免稅
1. 小規模納稅人身份：企業需登記為增值稅小規模納稅人，年應征增值稅銷售額未超過500萬元。
2. 銷售額限制：連續12個月內累計銷售額不超過180萬元。
3. 發票類型：僅限增值稅普通發票，專用發票不享受免稅。
（二）企業所得稅優惠
1. 小型微利企業標準：從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件。
2. 登記類型：包括有限責任公司、股份有限公司、個人獨資企業、合伙企業等，但需為居民企業。
三、操作步驟：如何申請免稅
（一）注冊公司
1. 核名：通過“蘇服辦”平臺提交3-5個備選名稱，AI系統實時查重并生成合規報告，名稱通過率提升至85%。
2. 材料準備：股東身份證、公司章程、注冊地址證明（房產證或租賃合同）等基礎材料。部分行業需額外資質，如醫療器械需《第二類醫療器械經營備案憑證》，勞務派遣企業需200萬元驗資報告。
3. 在線申報：登錄“江蘇政務服務網”，系統自動生成《企業登記申請表》，實時校驗經營范圍合規性。自貿區外資企業可通過“中國（江蘇）國際貿易單一窗口”提交電子材料，無需線下核驗原件。
4. 審批領證：工業園區材料齊全的企業可通過“秒批”系統自動核發營業執照，最快2小時辦結。證照領取支持電子營業執照與紙質執照，同步發放含公章、稅務UKey的“企業開辦大禮包”。
（二）稅務登記與免稅申請
1. 稅務登記：完成公司注冊后，需在30日內到當地稅務機關辦理稅務登記，核定稅種并開通電子稅務局。小規模納稅人可在線申領UKey開具電子發票。
2. 免稅備案：符合條件的企業無需額外申請，在申報增值稅時，系統自動判斷是否符合免稅條件，并計算減免稅額。若開具專用發票，需按規定繳納稅款。
3. 企業所得稅優惠：小型微利企業在預繳和匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表，即可享受優惠政策。信息系統將智能預填優惠項目、自動計算減免稅額。
四、注意事項：避免常見誤區
（一）銷售額計算
1. 連續12個月：免稅額度按連續12個月累計計算，而非自然年度。例如，企業2025年1月至12月銷售額為170萬元，2025年7月至2026年6月銷售額為190萬元，則2025年7月至2026年6月需全額繳納增值稅。
2. 差額征稅：適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受免稅政策。
（二）發票管理
1. 專票與普票區別：開具專用發票需繳納增值稅，且稅額不可抵扣。企業應根據客戶需求合理選擇發票類型。
2. 發票合規性：保證發票開具真實、準確，避免虛開發票或開具與實際業務不符的發票，以免引發稅務風險。
（三）政策疊加
1. 六稅兩附加減半：增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可疊加享受“六稅兩附加”減半征收政策，包括資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2. 其他優惠政策：如科技型中小企業研發費用加計扣除、創業投資企業抵扣應納稅所得額等政策，符合條件的企業可同時享受。
五、常見問題解答
（一）免稅額度是否可以結轉
目前，江蘇暫未允許增值稅免稅額度跨年度結轉。企業需在每個連續12個月內合理控制銷售額，避免超過180萬元。
（二）如何處理跨年度業務
若企業在年度中間開業或終止經營活動，以其實際經營期作為一個納稅年度確定相關指標。例如，企業2025年6月開業，2025年6月至12月銷售額為100萬元，2026年1月至5月銷售額為80萬元，則2025年6月至2026年5月累計銷售額為180萬元，可享受免稅政策。
（三）企業所得稅優惠如何申報
小型微利企業在預繳和匯算清繳時，需準確填報從業人數、資產總額、年度應納稅所得額等基礎信息。信息系統將自動判斷是否符合條件，并計算減免稅額。若企業在年度中間不符合小型微利企業條件，已預繳的稅款可在以后季度抵減。
以上便是關于江蘇注冊公司180萬免稅的詳細解答。如果您在某些環節仍有疑問，或需要為您的情況進行解答，歡迎隨時與我們思麗財務聯系。我們將為您提供專業的財稅服務，讓你在江蘇開展業務。
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