如果你對江蘇注冊公司的180萬免稅政策感到困惑，別擔(dān)心，今天我們思麗財(cái)務(wù)就為各位創(chuàng)業(yè)者帶來一份超實(shí)用的指南，準(zhǔn)備在江蘇注冊公司的朋友建議收藏備用，相信能幫您少走很多彎路。
一、政策解析：180萬免稅的具體內(nèi)容
在江蘇注冊公司，符合條件的小規(guī)模納稅人可享受增值稅180萬以內(nèi)免稅政策。這里的免稅額度是指企業(yè)在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)的累計(jì)銷售額不超過180萬元，可免征增值稅。需要注意的是，該政策適用于開具增值稅普通發(fā)票的收入，若開具專用發(fā)票，則需按3%的征收率繳納增值稅。
小型微利企業(yè)還可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠。根據(jù)政策，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，該政策延續(xù)至2027年12月31日。個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個(gè)人所得稅。
二、申請條件：哪些企業(yè)能享受
（一）增值稅免稅
1. 小規(guī)模納稅人身份：企業(yè)需登記為增值稅小規(guī)模納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額未超過500萬元。
2. 銷售額限制：連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)銷售額不超過180萬元。
3. 發(fā)票類型：僅限增值稅普通發(fā)票，專用發(fā)票不享受免稅。
（二）企業(yè)所得稅優(yōu)惠
1. 小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件。
2. 登記類型：包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等，但需為居民企業(yè)。
三、操作步驟：如何申請免稅
（一）注冊公司
1. 核名：通過“蘇服辦”平臺提交3-5個(gè)備選名稱，AI系統(tǒng)實(shí)時(shí)查重并生成合規(guī)報(bào)告，名稱通過率提升至85%。
2. 材料準(zhǔn)備：股東身份證、公司章程、注冊地址證明（房產(chǎn)證或租賃合同）等基礎(chǔ)材料。部分行業(yè)需額外資質(zhì)，如醫(yī)療器械需《第二類醫(yī)療器械經(jīng)營備案憑證》，勞務(wù)派遣企業(yè)需200萬元驗(yàn)資報(bào)告。
3. 在線申報(bào)：登錄“江蘇政務(wù)服務(wù)網(wǎng)”，系統(tǒng)自動(dòng)生成《企業(yè)登記申請表》，實(shí)時(shí)校驗(yàn)經(jīng)營范圍合規(guī)性。自貿(mào)區(qū)外資企業(yè)可通過“中國（江蘇）國際貿(mào)易單一窗口”提交電子材料，無需線下核驗(yàn)原件。
4. 審批領(lǐng)證：工業(yè)園區(qū)材料齊全的企業(yè)可通過“秒批”系統(tǒng)自動(dòng)核發(fā)營業(yè)執(zhí)照，最快2小時(shí)辦結(jié)。證照領(lǐng)取支持電子營業(yè)執(zhí)照與紙質(zhì)執(zhí)照，同步發(fā)放含公章、稅務(wù)UKey的“企業(yè)開辦大禮包”。
（二）稅務(wù)登記與免稅申請
1. 稅務(wù)登記：完成公司注冊后，需在30日內(nèi)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，核定稅種并開通電子稅務(wù)局。小規(guī)模納稅人可在線申領(lǐng)UKey開具電子發(fā)票。
2. 免稅備案：符合條件的企業(yè)無需額外申請，在申報(bào)增值稅時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)判斷是否符合免稅條件，并計(jì)算減免稅額。若開具專用發(fā)票，需按規(guī)定繳納稅款。
3. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠：小型微利企業(yè)在預(yù)繳和匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，通過填寫納稅申報(bào)表，即可享受優(yōu)惠政策。信息系統(tǒng)將智能預(yù)填優(yōu)惠項(xiàng)目、自動(dòng)計(jì)算減免稅額。
四、注意事項(xiàng)：避免常見誤區(qū)
（一）銷售額計(jì)算
1. 連續(xù)12個(gè)月：免稅額度按連續(xù)12個(gè)月累計(jì)計(jì)算，而非自然年度。例如，企業(yè)2025年1月至12月銷售額為170萬元，2025年7月至2026年6月銷售額為190萬元，則2025年7月至2026年6月需全額繳納增值稅。
2. 差額征稅：適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受免稅政策。
（二）發(fā)票管理
1. 專票與普票區(qū)別：開具專用發(fā)票需繳納增值稅，且稅額不可抵扣。企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶需求合理選擇發(fā)票類型。
2. 發(fā)票合規(guī)性：保證發(fā)票開具真實(shí)、準(zhǔn)確，避免虛開發(fā)票或開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票，以免引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）政策疊加
1. 六稅兩附加減半：增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可疊加享受“六稅兩附加”減半征收政策，包括資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。
2. 其他優(yōu)惠政策：如科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額等政策，符合條件的企業(yè)可同時(shí)享受。
五、常見問題解答
（一）免稅額度是否可以結(jié)轉(zhuǎn)
目前，江蘇暫未允許增值稅免稅額度跨年度結(jié)轉(zhuǎn)。企業(yè)需在每個(gè)連續(xù)12個(gè)月內(nèi)合理控制銷售額，避免超過180萬元。
（二）如何處理跨年度業(yè)務(wù)
若企業(yè)在年度中間開業(yè)或終止經(jīng)營活動(dòng)，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定相關(guān)指標(biāo)。例如，企業(yè)2025年6月開業(yè)，2025年6月至12月銷售額為100萬元，2026年1月至5月銷售額為80萬元，則2025年6月至2026年5月累計(jì)銷售額為180萬元，可享受免稅政策。
（三）企業(yè)所得稅優(yōu)惠如何申報(bào)
小型微利企業(yè)在預(yù)繳和匯算清繳時(shí)，需準(zhǔn)確填報(bào)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、年度應(yīng)納稅所得額等基礎(chǔ)信息。信息系統(tǒng)將自動(dòng)判斷是否符合條件，并計(jì)算減免稅額。若企業(yè)在年度中間不符合小型微利企業(yè)條件，已預(yù)繳的稅款可在以后季度抵減。
以上便是關(guān)于江蘇注冊公司180萬免稅的詳細(xì)解答。如果您在某些環(huán)節(jié)仍有疑問，或需要為您的情況進(jìn)行解答，歡迎隨時(shí)與我們思麗財(cái)務(wù)聯(lián)系。我們將為您提供專業(yè)的財(cái)稅服務(wù)，讓你在江蘇開展業(yè)務(wù)。
評論