本文目錄
- 資產負債表,利潤表,現金流量表之間的關系？
- 什么是決算報表？
- 存入保證金是什么?應在負債表什么地方體現？
- 企業資本包括債務資本和權益資本公式？
- 資產負債表,利潤表,現金流量表屬于向企業外部提供會計信息對嗎？
資產負債表,利潤表,現金流量表之間的關系？
現金流量表是連接資產負債表和利潤表的橋梁，起著紐帶作用，這可直接通過以下幾大溝稽關系體現出來：
其一，資產負債表中\貨幣資金期末余額－期初余額\與現金流量表中的\現金及現金等價物凈增加額\相等；
其二，利潤表中的\凈利潤＋調節項目\與現金流量表中補充資料中的\經營活動產生的現金流量\相等。
當然，除了上面兩大基本鉤稽關系之外，主表中用直接法填列的\經營活動產生的現金流量\"與補充資料中的用間接法調整得出的\"經營活動產生的現金流量\"相等；現金流量表主表最后一項與附表最后一項\"現金及現金等價物凈增加額\"相等。明白這幾大鉤稽關系，首先能檢查會計報表的正確性，尤其因為現金流量表編制的復雜性，更重要的是在閱讀和分析現金流量時，避免與資產負債表與利潤表割裂開來。簡單來說就是：資產負債表和利潤表主要是資產負債表中未分配利潤的期未數減去期初數，等于損益表的未分配利潤項（未分配利潤就是企業支付成本費用，取得收入，然后交了稅金，付完利息后，將余下的利潤分給股東之后，最后余下的錢，企業的所有活動產生的經濟效果，到最后，都要體現到未分配利潤下來，做個最后的了結）
資產負債表同現金流量表之間的關系，主要是資產負債表的現金，銀行存款及其他貨幣資金等項目的期末數減去期初數，應該等于現金流量表最后的現金及現金等價物凈流量。
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什么是決算報表？
財務決算報表是資產負債表、損益表、現金流量表、應交稅金表等主表，其他副表根據主管上級部門的要求制表。其可以反映公司財務狀況。
報表適用于境內具有法人資格，獨立核算，并能夠編制完整會計報表的所有國有及國有控股的企業和實行企業化管理的事業單位、城鎮集體企業填報。
具體指執行現行工業、農業、商品流通、施工、房地產開發、交通運輸、郵電通信、旅游、飲食服務等行業會計制度和《企業會計制度》的各類國有企業(單位)以及供銷合作社、二輕集體企業、勞動就業服務企業、民政福利企業、街道企業、校辦企業等城鎮集體企業。
擴展資料：
決算報表的作用：
（一）決算報表是反映資金運動的方法
會計分錄是對資金運動按經濟內容進行的分類，一個會計科目反映一類經濟業務，各個會計科目從不同方面反映資金運動的總體。每一個會計科 目，就是反映資金運動的一個環 節，會計科目體系，就是反映資金運動的鏈 條。
通過某個會計科目所提供的資料，去認識資金運動的某個方面，例如，“固定資產”科目，提供在一定時期內固定資產增加、減少和現有多少數額的 資料，就可以反映固定資產的情況；通過全部會計科目所提供的資料，就能全
（二）決算報表是組織會計核算的依據
會計分錄作為基本的會計制度，它規定了會計科目包括的核算范圍、具體內容、核算方法、編制會計分錄方法、明細核算和登記賬簿的要求等。根據 會計科目的規定組織會計核算：在賬簿中設置賬戶；進行日常會計事項的處理，
存入保證金是什么?應在負債表什么地方體現？
1、“保證金”是承諾履行某項經濟活動的保證或擔保，具有訂金的性質。2、在經濟活動沒有正式進行之前，或者說合同沒有真正履行之前，對你們單位來說，保證金就是一項負債，因為假設這項經濟活動雙方同意不進行了，你們是要退還對方這個保證金的。因此應該在資產負債表的“其他應付款”中核算。即：收到保證金時，給對方開具收款收據：借：銀行存款貸：其他應付款——xx單位保證金“保證金”的后續核算要根據雙方的經濟合同或協議的規定進行，
企業資本包括債務資本和權益資本公式？
權益性資本是投資者投入的資本金，體現出資者權益，其資本的取得主要通過接受投資、發行股票或內部融資形成。
計算公式
資本資產定價模型法(CAPM)
采用資本資產定價模型(CAPM)計算，計算公式為：
KE=RF+β(RM－RF)
式中：RF－無風險報酬率;
β－上市公司股票的市場風險系數。
RM一上市公司股票的加權平均收益率
權益資本與債務資本有何區別？
權益資本籌資是由公司所有者投入以及以發行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。
二者的共同點是目的都是為了幫助企業融資，區別在于性質的差異，權益資本籌資體現在資產負債表的權益項，債務資本籌資體現在資產負債表的負債項，二者在會計處理上是不同的，由此導致了在稅負、企業資金流轉、財務費用等方面也是不同的。
資產負債表,利潤表,現金流量表屬于向企業外部提供會計信息對嗎？
資產負債表、利潤表、現金流量表屬于向企業外部提供會計信息。依據我國財政部 2006 年頒布的《企業會計準則——基本準則》中的規定，財務報告的組成內容是：財務會計報告=會計報表+附注+其他信息和資料。其中會計報表由會計報表和會計報表附注兩部分構成； 附注是財務報表重要的有機組成部分。會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表。財務報告的作用是反映企業 管理當局的受托經管責任， 幫助企業管理當局改善經營管理，幫助國家有關部門實現其經濟與社會目標， 同時有助于投資者和債權人等進行合理決策。會計報表 的項目和金額來自企業日常的賬簿資料，必須有可靠的憑證作為原始證據，因此會計報表是財務會計報告的核心內容，其信息最可靠、最相關，是會計信息使用者進行經濟決策的依據。 如果沒有財務報表就談不上財務報告，財務報表是財務報告主要的內容。
財政部 2006 年頒布的《企業會計準則——基本準則》中規定：財務報告目標是向財務報告使用者提供與企業財務狀況、 經營成果和現金流量等有關的會計 信息， 反映企業管理層受托責任履行情況， 有助于財務報告使用者做出經濟決策； 明確了我國財務報告的目標是反映企業管理當局受托責任的履行情況并向財務 報告使用者提供決策有用的信息。
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