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預收賬款周轉率？
預付賬款周轉率=銷售成本/預付賬款平均余額
預付賬款平均余額=（期初預付賬款+期末預付賬款）/2
預付賬款周轉天數=360/預付賬款周轉率
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。
預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
預收賬款周轉天數短說明什么？
預收賬款是用來核算企業依據合同或協議，提前收取客戶款項的賬戶。收到客戶匯入的預收賬款時貸記本科目借記銀行存款，客戶購買并結算后借記本科目貸記主營業務收入及其他科目。
因此，通過以上描述可以得出的結論是：預收賬款周轉天數短說明企業銷售暢通，客戶結算速度快，資金周轉快。
營運資金周轉天數標準？
營運資金周轉率是營運資金周轉天數被360天去除以，而得到的年周轉次數。營運資金周轉天數=存貨周轉天數+應收帳款周轉天數-應付帳款周轉天數+預付帳款周轉天數-預收帳款周轉天數。營運資本周轉率表明企業營運資本的經營效率，反映每投入1元營運資本所能獲得的銷售收入，同時也反映了每年每一元銷售收入需要配備多少營運資金。
一般而言，營運資本周轉率越高，說明每1元營運資本所帶來的銷售收入越多，企業營運資本的運用效率也就越高；反之，營運資本周轉率越低，說明企業營運資本的運用效率越低。
同時營運資本周轉率還是判斷企業短期償債能力的輔助指標。
如何計算資金占用天數？
資金占用天數的計算方法如下，存貨占用資金的天數等于營業成本，除以存貨的平均余額，先計算出存貨的周轉次數，然后用356天除以周轉次數就計算出來存貨占用資金的天數，應收賬款占用資金的天數等于賒銷收入，除以應收賬款的平均余額，先計算出應收賬款的周轉天數，然后用365天除以應收賬款周轉次數就計算出來，應收賬款占用資金的天數，固定資產以及其他資產占用資金的天數都按照上述方法計算可得。
公司現金流量缺口計算公式？
現金流缺口計算公式是：現金流缺口=營運資金-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。
1、應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款余額,應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率；
2、預付賬款周轉率=銷售成本/平均預付賬款余額,預付賬款周轉天數=360/預付賬款周轉率；
3、存貨周轉率=銷售成本/平均存貨余額,存貨周轉天數=360/存貨周轉率；
4、應付賬款周轉率=銷售成本/平均應付賬款余額,應付賬款周轉天數=360/應付賬款周轉率；
5、預收賬款周轉率=銷售收入/平均預收賬款余額,預收賬款周轉天數=360/預收賬款周轉率。
6、營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）；
7、營運資金量=上年度銷售收入*（1-上年度銷售利潤率）*（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數；
8、自有資金=未分配利潤中可用于營運資金周轉的部分+當年凈利潤+折舊-分紅-計劃歸還貸款；
9、流動資金缺口=營運資金-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。
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